ما هي الفاتورة الالكترونية في مصر؟ (دليل شامل 2024)

انتشر مصطلح الفاتورة الالكترونية في مصر قريبًا بشكل كبير و ذلك بسبب كثرة القرارات التي تم اصدراها منذ مدة قصيرة بخصوص هذا الشأن، حيث صدر أكثر من قرار  يلزم فيه  التجار الكبار بضرورة التسجيل بالمنظومة و التوجه نحو  التعاملات  الإلكترونية، سنتحدث في هذه المقالة عن المنظومة وكيفية التسجيل بها وما المستندات المطلوبة للتسجيل.

ما هي الفاتورة الالكترونية؟

هي مستند إلكتروني يثبت عمليات بيع و شراء السلع و الخدمات بيتم اعتمادها من مصلحة الضرائب المصرية، و تكون ذو رقم فريد غير مكرر علي مستوي المنظومة و بيتم التحقق منها إلكترونيا و توقيعها من الممول.

التعريف بمنظومة الفاتورة الالكترونية

هي اتجاه من اتجاهات الدولة نحو الشمول المالي ( رؤية 2030 ) و ذلك لتحويل المعاملات المالية من النظام اليدوي إلي النظام الإلكتروني، و كذلك لجعل كل العمليات المالية بين الشركات و بعضها أو بين الشركات و الأفراد واضحه لمصلحة الضرائب.

الرقم الفريد للفاتورة ( Unviersally Unique Identifier  ( UUID

تتضمن كل فاتورة في المنظومة الالكترونية علي رقم فريد مميز و يكون مختلف عن الرقم الداخلي للشركة، و ذلك للرجوع إلي الفاتورة بشكل أسرع و جهد أقل من التعامل الورقي.

الأطراف المشاركة في منظومة الفاتورة الالكترونية في مصر

• الممول أو مصدر الفاتورة.
• مصلحة الضرائب المصرية.
• مستلم الفاتورة.

و يتم التعامل بينهم من إصدار و استلام و إلغاء الفواتير و كذلك التعديل على الفواتير.

فوائد تطبيق منظومة الفاتورة الالكترونية

الفوائد العائدة علي مصلحة الضرائب عند تطبيق الفاتورة الالكترونية في مصر

1. سهولة مراقبة كافة التعاملات المالية بين الشركات و بعضها.
2. تطوير وسائل التبادل للفواتير من النظام الورقي / اليدوي إلى النظام الإلكتروني.
3. معرفة قيمة المبيعات لصنف معين ف قطاع معين و معرفة قيمة الأرباح منها على مستوي الدولة و ذلك لتوحيد الكود المستخدم.
4. الوصول إلي بيانات المعاملات بسهولة.
5. تقليل الغش التجاري.
6. سهولة المراقبة الضريبية من المصلحة على كافة المنشآت التجارية.

الفوائد العائدة علي المؤسسات التجارية عند تطبيق الفاتورة الإلكترونية في مصر

1. تعزيز الوضع الضريبي للمؤسسة باعتبارها منخفضة المخاطر للضرائب.
2. تخفيف العبء على المراجع الإداري حيث أن جميع التعاملات مرفقه لمصلحة الضرائب.
3. تسهيل عملية التحقق من بيانات الفواتير المسجلة و المصدرة و المستلمة.
4. تسهل على المؤسسة إعداد تقارير و إجراء تحليل دقيق لوضع الشركة.
5. تسهيل إجراءات التسوية بين الشركات لضريبة القيمة المضافة.

كيف تبدو الفاتورة الإلكترونية؟

تتفاوت صورة الفاتورة الإلكترونية من نظام محاسبي إلى آخر، لكنها عمومًا لا تتباين كثيرًا عن شكل الفاتورة الورقية التقليدية، ويُشترط فقط احتواءها على المعلومات المطلوبة من قبل السلطات الضريبية المصرية، دون ضرورة الالتزام بتنسيقات محددة أو أشكال محددة.

قرارات الإلزام لتطبيق الفاتورة الإلكترونية في مصر للشركات حتي الآن

1- القرار رقم 386 لسنة 2020 بإلزام 134 شركة بالمرحلة الأولي للمنظومة

2- قرار 518 لسنة 2020 بإلزام 347شركة بالمرحلة الثانية

3- القرار رقم 85 لسنه 2021 بإلزام المرحلة الثالثة من الفاتورة الإلكترونية تشغيل جميع المسجلين ككبار ممولين بتشغيل الفاتورة الإلكترونية قبل 15/5/2021

4- قرار (195) -2021 إلزام مركز متوسطي الممولين وكبار مهن حرة

الشركات الواجب عليها تطبيق منظومة الفاتورة الالكترونية في مصر

الشركات التي تم ذكرها بالقرارات ملزمة بالتطبيق و يمكن لأي شركة الانضمام للمنظومة دون ذكرها و ذلك لإعداد الشركة للتعامل الإلكتروني حيث أنه مع انتهاء عام 2022 سيتم إدراج جميع الشركات و المؤسسات بالمنظومة، والآن سيتم الإجابة عن أكثر الأسئلة شيوعا وهو:

كيف أسجل في منظومة الفاتورة الالكترونية في مصر؟

أولا: للتسجيل في منظومة الفاتورة الإلكترونية في مصر، يتوجه صاحب العمل إلي مصلحة الضرائب التابعة لموقعه و يحضر المستندات التالية: 

1. اصل بطاقة الرقم القومي / جواز السفر و نسخه منهم 
2. السجل التجاري الخاص بالشركة.
3. بطاقة التسجيل بالقيمة الضريبية.
4. خطاب تفويض من الشركة. 
5. خطاب التفويض موضح به التالي:

• بيانات الشركة ( رقم تليفون الشركة / عنوان الشركة / رقم تسجيل الشركة / بريد إلكتروني للشركة )
• بيانات المفوض ( الاسم بالعربي و الانجليزي / رقم بطاقة الرقم القومي / بريد إلكتروني/ رقم للتواصل )

أما في حالة حضور موكل عن صاحب المؤسسة: يتم إحضار جميع الأوراق السابقة مرفقا ب اصل التوكيل ساري ونسخه منه، كما يقوم صاحب المؤسسة بتقديم المستندات إلى موظف المصلحة الضريبية و في حالة عدم تواجد بعض الأوراق يتم إعداد طلب استيفاء بالأوراق مع ترك بريد إلكتروني أو وسيلة تواصل للإرسال عليهم.

ثانيا: يقوم موظف المصلحة الضريبية باتخاذ الأوراق من الممول و تسجيل البيانات و إنشاء الملف الرقمي للممول.

ثالثا:  يتم إرسال دعوة للتسجيل في منظومة الفاتورة الإلكترونية علي البريد الإلكتروني للممول و يقو بملء الملف الرقمي للمفوض أو مدير المؤسسة بالبيانات : ( الاسم عربي و انجليزي / أرقام التواصل / تعيين كلمة مرور ) كما يتم إعداد ملف عبارة عن دليل تعريفي شامل عن المنظومة يتضمن التعريف بها و مكوناتها و وسائل الدعم و يتم إرسالها للممول.

رابعا: بعد إتمام عملية التسجيل بالمنظومة، يتم إعداد عدة إخطارات: وهي بمثابة إشعارات من المنظومة بيتم تعيينها لتحديد وسيلة إرسال إشعارات للمؤسسة في حالة إصدار فواتير و تعيين نوع الفواتير التي يتم إرسال إخطار بخصوصها ( فواتير / مشتريات ) أو كلهما، كما يتم إصدار الفواتير و في خلال 3 أيام يتعين على المؤسسة مراجعتها للتأكد من بياناتها قبل اعتمادها من المصلحة و يمكن تعديها أو إلغائها ف مدة 3 أيام.

مكونات الفاتورة الإلكترونية المصرية

مكونات الفاتورة الإلكترونية في مصر تشمل البيانات الضرورية التي يجب تضمينها في الفاتورة، حيث تعتبر هذه البيانات معايير لا غنى عنها، وتتضمن:

• الرقم الفريد للفاتورة (UUID).
• التوقيع الإلكتروني أو الختم الإلكتروني.
• بيانات الفاتورة الإلكترونية.
• ءالأكواد الموحدة للسلع والخدمات.

و من بين المستندات التي يتم إرسالها من المصلحة الضريبية للممول ملف SDK 

SDK ( SOFTWARE DEVELOPMENT KIT )

هو مستند يتم إرساله من مصلحة الضرائب إلى المؤسسة بعد التسجيل و هو يحتوي على كافة التفاصيل الفنية والإجرائية للتكامل مع المنظومة للشركات التي تعمل ب ERP system، فالشركات التي لا تتعدي عدد فواتيرها 200 فاتورة شهريا يمكنها استخدام البورتال ( النظام الذي يتم التعامل عليه)  الخاص بالمنظومة مباشرة، أما الشركات التي تزيد عن 200 فاتورة شهريا بيتم التكامل مع برنامج ERP  أو أي نظام أخر.

طبيعة العمل علي  PORTAL الخاص بالمنظومة:

يتيح النظام الخيارات التالية: 

• تعيين المفوضين و المستخدمين للنظام ( المحاسبين / المديرين ) مع تحديد الصلاحيات و فترة الصلاحية للاستخدام.
• يمكن عمل دعوة لمستخدم أخر.
• إمكانية إضافة اكتر من فرع للمؤسسة داخل النظام.
• إمكانية الربط مع ERP SYSTEM  و تحديد مدة السماح للربط بين المنظومة و  ERP SYSTEM  و بيتم إرسال البيانات إلى الشركة المسئولة عن ربط النظام بالمنظومة.

هل توجد غرامة لعدم التسجيل في نظام الفاتورة الإلكترونية؟

نعم، منذ 20 ديسمبر 2022، تم فرض عقوبات على عدم الامتثال لنظام الفاتورة الإلكترونية للممولين الملزمين، حيث تتراوح هذه العقوبات بين 20 ألف جنيه و 100 ألف جنيه، وتم تشديد العقوبات بشكل أكبر اعتبارًا من 1 أبريل 2023، ففي حال لم يصدر الممول فواتيره إلكترونيًا، لن يتم الاعتراف بتوريده لضريبة الدخل، ولن يتم رد ضريبة القيمة المضافة له، وبالتالي، أصبح الالتزام بنظام الفاتورة الإلكترونية إلزاميًا لتجنب العقوبات وفقدان بعض المزايا الضريبية.

كيف يسهل عليك برنامج البدر أعمالك من خلال التكامل مع منظومة الفاتورة الإلكترونية المصرية؟

هل يمكن لبرنامج البدر للمبيعات اليومية كـ برنامج مبيعات و كاشير الربط مع منظومة الفاتورة الإلكترونية في مصر؟ الإجابة، نعم يمكنك الربط بمنظومة الفاتورة الإلكترونية في مصر بواسطة برنامج البدر و متابعة عملك بكل أمان، التكامل مع نظام مبيعات للتعامل على المنظومة الإلكترونية في مصر: تتيح المنظومة الربط مع نظام للبيع عن طريق واجهة برمجة التطبيقات API، و ذلك لسهولة إصدار الفواتير والتعامل على المنظومة بشكل سريع دون الحاجة إلي إدخال البيانات اكثر من مرة.

ولكن كيف يسهل البدر هذه العملية؟

البدر هو نظام محاسبي سحابي يعتبر من بين أبرز حلول الفوترة الإلكترونية المعتمدة، ويتمتع بسنوات عديدة من الخبرة وتجارب ناجحة مع مئات الشركات في مختلف القطاعات، حيث يوفر البدر دعماً ممتازاً يساعدك على تجاوز مراحل الاعتماد الأولى للفوترة الإلكترونية بكل سهولة، كما يدعم التكامل مع مصلحة الضرائب ويوفر ميزات متقدمة مثل إصدار الفواتير، وإدارة الخصومات والإضافات، وتوليد التقارير، ويمكنك الوصول إلى كافة هذه المميزات سواء من خلال تطبيق البدر أو عبر استخدام النظام على جهاز الكمبيوتر، مما يتيح لك تجربة التكامل السلس بين أنظمة المحاسبة والمخازن وإدارة العملاء والموظفين، كل ذلك عبر واجهة واحدة سهلة الاستخدام.

يمكّنك برنامج البدر للمبيعات اليومية من التكامل مع منظومة الفاتورة الإلكترونية في مصر باستخدام واجهة برمجة التطبيقات API.

و يمكنكم الاطلاع علي مكونات برنامج البدر للمبيعات اليومية من خلال مشاهدة الفيديو التالي: