سنستعرض في هذه المقالة طريقة حساب ضريبة القيمة المضافةVAT بالتفصيل من برنامج البدر للمبيعات اليومية، وذلك لتتناسب مع عملاء البرنامج في جميع الدول العربية.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب غير المباشرة، تفرض على المستهلكين عند شراء أو بيع السلع والخدمات من قبل المنشآت، ويحددها القانون بنسبة مئوية معينة من قيمة السلعة أو الخدمة النهائية، وتفرض هذه الضريبة على كل مرحلة من مراحل الإمداد، بدءًا من الإنتاج وصولاً إلى المرحلة النهائية للبيع، حيث يتم إضافتها إلى قيمة الفاتورة.
وتطبق هذه الضريبة في أكثر من 160 دولة حول العالم، وقد أصبحت مصدر دخل أساسي لها، وألمانيا وفرنسا كانتا من أوائل الدول التي فرضتا هذا النوع من الضرائب خلال الحرب العالمية الأولى، وتختلف ضريبة القيمة المضافة عن ضرائب الدخل، حيث تعتمد على الاستهلاك بدلاً من الدخل، مما يجعلها تفرض بشكل متساوٍ على جميع العمليات الشرائية، بغض النظر عن مستوى الدخل لدى المواطن.
أهمية ضريبة القيمة المضافة
تعد ضريبة القيمة المضافةVAT ضريبة استهلاكية غير مباشرة تفرض على القيمة المضافة للسلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، وتعد هذه الضريبة مصدرًا هامًا للإيرادات الحكومية في العديد من الدول حول العالم، ولها العديد من الفوائد، مثل:
زيادة الإيرادات الحكومية، حيث يعد حساب ضريبة القيمة المضافةVAT مصدرًا رئيسيًا للإيرادات الحكومية، وذلك لأنها تساهم في تمويل الخدمات العامة مثل الرعاية الصحية والتعليم والبنية التحتية، كما تساعد هذه الضريبة في تقليل الاعتماد على الضرائب المباشرة، مثل ضريبة الدخل، كما تعد ضريبة القيمة المضافة أكثر عدلاً من الضرائب المباشرة، لأنها تشجع ضريبة القيمة المضافة على الاستهلاك الفعال للسلع والخدمات.
من جانب آخر، يشجع نظام ضريبة القيمة المضافة الاستهلاك والإنتاج، مما يعزز النشاط الاقتصادي ويسهم في تحفيز النمو الاقتصادي، وبما أن تكلفة ضريبة القيمة المضافة تنتقل إلى المستهلك النهائي، فإنها تعتبر ضريبة عادلة تفرض بنسبة متساوية على الجميع بغض النظر عن مستوى الدخل، وهذا يقلل من التفاوت الاجتماعي في الجباية.
من منظور ثالث: بفرض ضريبة على الاستهلاك، يشجع نظام ضريبة القيمة المضافة على الادخار والاستثمار، مما يساهم في تحسين توزيع الثروة بين الطبقات المختلفة من المجتمع، كما يشجع نظام حساب ضريبة القيمة المضافةVAT المضافة على الشفافية في العمليات التجارية، حيث يتم تقديم الفواتير وتسجيل العمليات بشكل دقيق، مما يزيد من مستوى الامتثال للقوانين الضريبية.
حساب ضريبة القيمة المضافةVAT: إضافة الضريبة إلى السعر
يشير إلى عملية حساب السعر النهائي للمنتج أو الخدمة بعد إضافة الضريبة المضافة إليه، وهذه العملية تتمثل في إضافة نسبة معينة من القيمة المالية للسلعة أو الخدمة والتي تعرف بضريبة القيمة المضافة (VAT) إلى السعر الأصلي.
على سبيل المثال، إذا كان سعر سلعة هو 100 دولار ونسبة الضريبة المضافة 10٪، فإن السعر النهائي بعد إضافة الضريبة سيكون 110 دولار.
حساب ضريبة القيمة المضافةVAT: إزالة الضريبة من السعر
فيشير إلى عملية حساب السعر الأصلي للمنتج أو الخدمة قبل إضافة الضريبة المضافة عليه، وفي هذه العملية، نقوم بحساب السعر الأصلي للسلعة أو الخدمة قبل حساب ضريبة القيمة المضافةVAT، وهذا يعني أننا نقوم بتقدير كم يكون السعر الذي دفعه المشتري أو العميل قبل تطبيق الضريبة.
فإذا كان السعر النهائي بعد إضافة الضريبة هو 110 دولار ونسبة الضريبة المضافة 10٪، فإن السعر الأصلي قبل الضريبة سيكون 100 دولار.
طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة VAT
ضريبة القيمة المضافة
حساب ضريبة القيمة المضافةVAT يتم فرضها على السلع والخدمات في بعض الدول مثل مصر، المملكة العربية السعودية، والإمارات، وليست كل المنشآت والسلع تخضع لهذه الضريبة و لذلك لا بد من التأكد أن منشأتك تخضع لهذه الضريبة.
فيديو تعريفي من هيئة الذكاة والدخل عن حساب ضريبة القيمة المضافةVAT
خطوات حساب ضريبة القيمة المضافة بالمملكة العربية السعودية
في هذه النقاط نوضح طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة في مصر والمملكة العربية السعودية على وجه الخصوص:
- تأكيد تفعيل خيار إضافات ثابتة على الفواتير:
عن طريق القائمة الجانبية:
- الإعدادات.
- إعدادات البرنامج.
- إضافات ثابته على الفواتير.
- اختيار نعم.
- الضغط على “حفظ” لحفظ هذه الاعدادات.
- ثم لتهيئة تعريف ضريبة القيمة المضافة ب 15 % علينا الذهاب إلى :
- الإعدادات.
- الإضافات على الفواتير.
- إدخال اسم الإضافة القيمة المضافة.
- القيمة المضافة 15 %.
- اختيار % نسبة.
- اختيار طريقة حساب ضريبة القيمة المضافةVAT على الفاتورة اما على اجمالي الفاتورة فقط بدون إضافات او على اجمالي الفاتورة بما في ذلك الإضافات .
- ثم تحديد تطبيق القيمة المضافة على الكل او النقدي فقط او الصالة فقط في حالة المطاعم.
- اضغط حفظ لإدخال هذه الإضافة على حساب الفواتير.
- تسجيل الفواتير:
تسجيل فواتير الأصناف لها ثلاث احتمالات لا رابع لهم وهم كالأتي:
1- الصنف معفي من القيمة المضافة:
وهنا سيتم حساب الصنف بنفس قيمة سعر البيع المعرف بها الصنف بلا إضافة ضريبة عليه , فمثلا سعر الصنف 100 ريال ولأنه معفي من القيمة المضافة فنجد ان خانة القيمة المضافة أسفله لم تسجل أي قيمة لتتم إضافتها علي السعر ويبقى السعر 100 ريال فقط.
2- الصنف شامل القيمة المضافة:
وهنا سنجد أن سعر بيع الصنف ال 100 ريال يشمل ضمنه ضريبة القيمة المضافة وبالأسفل سنجد توضيح لسعر المنتج الأصلي ثم ما تضمنه من سعر القيمة المضافة ليتم جمعهما في النهاية ليصبحان معاً قيمة الصنف شاملة للقيمة المضافة (86.96 + 13.04 = 100 ريال).
3- السعر غير شامل القيمة المضافة:
وهنا سنجد أن سعر الصنف ال 100 ريال لا يشمل ضمنه القيمة المضافة لذلك بعد اختياره في الفاتورة قام البرنامج بحساب قيمة مضافة إضافية عليه ليصبح مجموعهما في النهاية هو المطلوب (100 + 15 = 115 ريال)
وبذلك يكون البرنامج لديه القدرة على التعامل مع الأصناف المعفية والشاملة والغير شاملة للقيمة المضافة حتى وان تم جمعهم في فاتورة واحدة.
ضريبة القيمة المضافة ببرنامج البدر للمبيعات
- عند تفعيل الإضافات على الفواتير وإضافة القيمة المضافة تلقائي تظهر خانة (حساب الضريبة ) في فواتير المبيعات وفواتير المشتريات ليتم حساب القيمة المضافة مباشراً على فاتورة المبيعات والمشتريات وفصلها عن أصل إجمالي الفاتورة.
- وتم إضافة تقارير حساب قيمة الضريبة المضافة على المبيعات والمشتريات والفرق بينهم من أجل حساب المبلغ المطلوب سداده من خلال البرنامج بكل سهولة, فمن خلال قائمة الفواتير يوجد تقرير حساب ضريبة القيمة المضافةVAT الذى يشمل حساب الضريبة المضافة خلال فترة وموضحه بها القيمة المضافة على المبيعات والقيمة المضافة على المشتريات و فرق القيمة المضافة بين المبيعات والمشتريات.
كما يتم ظهور مبلغ القيمة في طباعه الفاتورة للعميل ويوجد العديد من التصميمات للفاتورة يظهر بها حساب القيمة المضافة على سبيل المثال:
- برنامج نقاط بيع
- برنامج ادارة المخازن
- برنامج كاشير مطعم
- تطبيق مندوب مبيعات
- برنامج محاسبة للمطاعم
- برنامج محاسبة للشركات الصغيرة
- برنامج الفاتورة الالكترونية المصرية
- برنامج الفاتورة الالكترونية السعودية
في ختام حديثنا عن حساب ضريبة القيمة المضافةVAT وبرنامج حساب ضريبة القيمة المضافة، فـ نحن نعمل دائما على تطوير برنامج البدر للمبيعات ليساعدك في إدارة أعمالك بكل سهولة وسرعة ومواكبة أي تطور في القيمة المضافة، إضافة القيمة المضافة ببرنامج البدر للمبيعات يساعدك في إدارة مؤسستك التجارية وتواصل معنا دائماً لطلب أي استشارة أو مساعدة أو إضافة.
دروس تعليمية للبرنامج من هنا
