هل تعلم أن الفاتورة الضريبية ليست مجرد ورقة تسجل فيها المعاملة المالية؟ بل أداة أساسية في نظام الفوترة التي تحدد حقوقك والتزاماتك كعمل تجاري أو عميل، ولكن، ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة؟ متى تحتاج إلى واحدة منهما؟ وكيف يمكن لنظام الفوترة أن يسهل عليك إصدار هذين النوعين من الفواتير بكل دقة؟ في هذه المقالة، سوف نجيب عن هذه التساؤلات ونوضح لك كل ما تحتاج لمعرفته.
تعريف الفاتورة الضريبية ومتى تُستخدم
الفاتورة الضريبية هي وثيقة رسمية يتم إصدارها من قبل البائع للعملاء تحتوي على تفاصيل دقيقة حول المنتجات أو الخدمات التي تم بيعها، بما في ذلك المبلغ الإجمالي المستحق للعميل، والضريبة المضافة (إن وجدت)، والتفاصيل الخاصة بالضرائب المفروضة، وتتضمن هذه الفاتورة جميع المعلومات المطلوبة التي يحددها المشرع الضريبي لتوثيق المعاملات التجارية وإصدار الفواتير التي تستوفي متطلبات الهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية.
متى تُستخدم الفاتورة الضريبية؟
العملاء الخاضعين للضريبة
عندما تكون المعاملات التجارية تتم مع عملاء خاضعين للضريبة، مثل الشركات أو الأعمال التجارية التي تدفع الضريبة المضافة، فإن استخدام الفاتورة الضريبية يكون ضروريًا، وذلك لأن الفاتورة تحتوي على بيانات ضريبية تفصيلية تساعد في عملية المحاسبة والتسوية الضريبية.
المعاملات بين الشركات
عندما يتم إجراء معاملات تجارية بين الشركات، يتم إصدار الفاتورة الضريبية باعتبارها الطريقة الصحيحة لتوثيق البيع، وهذه الفاتورة ضرورية أيضًا لمساعدة الشركات على احتساب الضريبة المستحقة والخصم الضريبي عند تقديم الإقرارات الضريبية.
مراعاة التزامات الزكاة والدخل
الشركات التي تصدر الفواتير الضريبية بشكل صحيح تتماشى مع متطلبات الهيئة العامة للزكاة والدخل، فهذه الفواتير تتيح للشركات تقديم الإقرارات الضريبية بشكل سليم، وتساعد في تجنب المخالفات القانونية أو العقوبات.
تعريف الفاتورة المبسطة ومتى تُستخدم
الفاتورة المبسطة هي نوع آخر من الفواتير التي تستخدم في حالات معينة حيث تكون التفاصيل المالية أقل تعقيدًا مقارنة بـ الفاتورة الضريبية، وتحتوي الفاتورة المبسطة عادةً على المعلومات الأساسية مثل اسم العميل، المبلغ الإجمالي، وتفاصيل المنتجات أو الخدمات المباعة، ولكنها لا تشمل تفاصيل الضريبة المضافة أو بيانات مفصلة عن الحسابات الضريبية.
متى تُستخدم الفاتورة المبسطة؟
المعاملات الصغيرة أو التجزئة
يتم استخدام الفاتورة المبسطة غالبًا في المعاملات التجارية الصغيرة أو معاملات التجزئة، فعلى سبيل المثال، عند شراء منتج من متجر تجزئة، قد لا تتطلب المعاملة إصدار فاتورة ضريبية كاملة، بل يتم إصدار فاتورة مبسطة لسهولة المعاملات وتخفيف الأعباء الإدارية.
العملاء غير الخاضعين للضريبة
إذا كانت المعاملة تتم مع عميل غير خاضع للضريبة (مثل الأفراد أو العملاء الذين لا يطلبون استرداد ضريبة القيمة المضافة)، تستطيع إصدار فاتورة مبسطة لأنها لا تحتوي على بيانات ضريبية مفصلة.
المعاملات التي لا تتطلب حساب ضريبة مضافة
في بعض الحالات، قد لا يكون من الضروري حساب الضريبة المضافة على المعاملة، ومثل هذه الحالات قد تشمل المشتريات الصغيرة أو المبيعات غير التجارية التي لا تشمل الضريبة المضافة، وبالتالي تستخدم الفاتورة المبسطة لتوثيق البيع.
الفرق في البيانات المطلوبة بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة
عند إصدار الفاتورة الضريبية أو الفاتورة المبسطة، يتم تحديد البيانات المطلوبة في كل نوع بناءً على متطلبات نظام الفوترة و الضريبة، وفي هذه النقاط نوضح الفرق بين البيانات المطلوبة لكل نوع:
البيانات المطلوبة في الفاتورة الضريبية
- اسم وعنوان البائع والمشتري: يجب أن تتضمن الفاتورة الضريبية بيانات البائع مثل الاسم، العنوان، و رقم السجل التجاري، كما يجب تضمين بيانات المشتري إذا كان عميلًا تجاريًا أو شركة.
- رقم الفاتورة: من المهم أن تحتوي الفاتورة الضريبية على رقم تسلسلي يعكس ترتيب الفاتورة، ويستخدم هذا الرقم لأغراض المحاسبة والتوثيق الضريبي.
- تفاصيل المعاملات (المنتجات أو الخدمات): يجب أن تحتوي الفاتورة الضريبية على تفاصيل دقيقة عن المنتجات أو الخدمات المباعة، مع تحديد الكميات والأسعار قبل وبعد الضريبة، كما يجب تضمين المبلغ الإجمالي بعد حساب الضريبة المضافة.
- نسبة الضريبة المضافة: يتم تضمين نسبة الضريبة المضافة المفروضة على المنتجات أو الخدمات، وتوضيح المبلغ المستحق على العميل.
- رقم التسجيل الضريبي للبائع: من المتطلبات الأساسية في الفاتورة الضريبية وجود رقم التسجيل الضريبي للبائع، الذي يثبت التزامه بتسجيل الأنشطة التجارية لدى الجهات الضريبية.
- المبلغ الإجمالي مع الضريبة: توضح الفاتورة الضريبية المبلغ الإجمالي المستحق بعد إضافة الضريبة المضافة إلى سعر المنتج أو الخدمة.
- تاريخ الفاتورة: بأن تدرج الفاتورة الضريبية تاريخ إصدار الفاتورة.
البيانات المطلوبة في الفاتورة المبسطة
- اسم وعنوان البائع: الفاتورة المبسطة تحتوي عادة على اسم وعنوان البائع فقط دون الحاجة لتفاصيل العميل.
- رقم الفاتورة: كما في الفاتورة الضريبية، يجب أن تحتوي الفاتورة المبسطة على رقم تسلسلي.
- تفاصيل المنتجات أو الخدمات: يجب أن تحتوي على تفاصيل المنتجات أو الخدمات المباعة، مع أسعارها الإجمالية.
- المبلغ الإجمالي: تحتوي الفاتورة المبسطة على المبلغ الإجمالي بعد حساب الضريبة المضافة في بعض الحالات، ولكن لا يتطلب توضيح نسبة الضريبة بشكل دقيق كما في الفاتورة الضريبية.
- تاريخ الفاتورة: تاريخ إصدار الفاتورة يجب أن يكون مدرجًا أيضًا في الفاتورة المبسطة.
الاختلافات الرئيسية في البيانات
- الفاتورة الضريبية تتطلب تفاصيل دقيقة عن كل معاملة، تشمل رقم التسجيل الضريبي للباعة، نسبة الضريبة المضافة، وبيانات العميل في حالة المعاملات التجارية.
- الفاتورة المبسطة تحتوي على بيانات أقل ولا تشمل التفاصيل الضريبية الدقيقة مثل نسبة الضريبة ورقم التسجيل الضريبي وتستخدم بشكل أساسي في المعاملات الصغيرة أو مع الأفراد.
متى يحق للعميل طلب فاتورة ضريبية؟
يحق للعميل طلب فاتورة ضريبية في الحالات التالية:
عند شراء من شركة خاضعة للضريبة
عندما يقوم العميل بشراء منتجات أو خدمات من شركة خاضعة للضريبة، يحق له طلب فاتورة ضريبية تحتوي على تفاصيل الضريبة المضافة، والتي تعتبر ضرورية بالنسبة للعملاء التجاريين لاحتساب خصوماتهم الضريبية أو تقديم الإقرارات الضريبية.
عند وجود معاملات تجارية تتجاوز حدًا معينًا
يحق للعميل طلب فاتورة ضريبية إذا كانت المعاملة التجارية تتجاوز حدًا معينًا من القيمة، حيث يُطلب عادة فاتورة ضريبية من البائع في هذه الحالات لضمان الالتزام الضريبي.
عند الطلب من العملاء الذين يقدمون خدمات تجارية
في حالة المعاملات بين الشركات أو في حالة تقديم خدمات تجارية، يحق للعملاء التجاريين طلب فاتورة ضريبية لتوثيق الضريبة المضافة واستردادها فيما بعد.
عند شراء بضائع أو خدمات بهدف إعادة بيعها
يحق للعملاء الذين يقومون بشراء البضائع أو الخدمات بهدف إعادة بيعها (التجار أو الشركات) أن يطلبوا فاتورة ضريبية لتوثيق عملية الشراء وللتأكد من حصولهم على الخصومات الضريبية.
عند طلب العملاء التصريح الضريبي
في بعض الحالات، مثل التصدير أو المعاملات التجارية الدولية، قد يطلب العملاء فاتورة ضريبية بشكل رسمي ضمن مستندات الفاتورة الخاصة بالتصدير.
متطلبات هيئة الزكاة لكل نوع من الفواتير
عند التعامل مع نظام الفوترة في المملكة العربية السعودية، يجب أن تلتزم الشركات بمتطلبات هيئة الزكاة والدخل المتعلقة بإصدار الفواتير، فهيئة الزكاة والدخل تحدد المتطلبات الخاصة بالفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة، وفقًا لأنواع المعاملات والمشتريات.
متطلبات الفاتورة الضريبية حسب هيئة الزكاة والدخل
- رقم الفاتورة: يجب أن يتضمن رقم تسلسلي لكل فاتورة لضمان التتبع الصحيح.
- اسم وعنوان البائع والمشتري: بتضمين اسم البائع وعنوانه، بالإضافة إلى اسم العميل وعنوانه في حالة المعاملات التجارية بين الشركات.
- رقم التسجيل الضريبي: بأن يكون رقم التسجيل الضريبي للبائع ظاهرًا في الفاتورة، وهذا ضروري لضمان التزام البائع بالضرائب.
- تفاصيل المنتجات أو الخدمات: يجب أن تحتوي الفاتورة على تفاصيل المنتجات أو الخدمات المباعة مثل الكميات، الأسعار، قيمة الضريبة المضافة، و المبلغ الإجمالي.
- نسبة الضريبة المضافة: بأن يتم توضيح نسبة الضريبة المضافة التي تم فرضها على المبيعات (5% في السعودية حاليًا).
- تاريخ الفاتورة: من الضروري تضمين تاريخ إصدار الفاتورة لضمان تحديد فترة حساب الضريبة بدقة.
- المبلغ الإجمالي مع الضريبة: يجب أن تحتوي الفاتورة الضريبية على المبلغ الإجمالي الذي يشمل الضريبة المضافة.
متطلبات الفاتورة المبسطة حسب هيئة الزكاة والدخل
- رقم الفاتورة: كما في الفاتورة الضريبية، يجب أن تحتوي الفاتورة المبسطة على رقم تسلسلي للفاتورة.
- اسم وعنوان البائع: تحتوي الفاتورة المبسطة على اسم وعنوان البائع فقط، ولا تتطلب بيانات مفصلة عن العميل.
- تفاصيل المنتج أو الخدمة: تحتوي الفاتورة على المنتجات أو الخدمات المباعة، الكميات والأسعار، ولكنها لا تتطلب تفاصيل دقيقة حول نسبة الضريبة كما في الفاتورة الضريبية.
- المبلغ الإجمالي: توضح الفاتورة المبسطة المبلغ الإجمالي، وقد تتضمن الضريبة المضافة بطريقة مبسطة دون الحاجة لتوضيح نسبة الضريبة بشكل منفصل.
- تاريخ الفاتورة: يجب أن تحتوي الفاتورة المبسطة على تاريخ الإصدار، مثل الفاتورة الضريبية.
أمثلة عملية من متاجر سعودية
- متجر عبدالصمد القرشي: هو أحد الأمثلة الناجحة في استخدام نظام الفوترة في المملكة العربية السعودية، حيث يقدم المتجر فواتير ضريبية للمبيعات التي تتم مع عملاء الشركات أو العملاء الذين يخضعون للضريبة، لكي يسهل على العملاء احتساب الضريبة المضافة أو تقديم الإقرارات الضريبية.
- أسواق المزرعة: في أسواق المزرعة، يتم إصدار فاتورة ضريبية لكل معاملة تجارية تتم مع الشركات، أما بالنسبة للمعاملات مع الأفراد أو العملاء غير الخاضعين للضريبة، فيتم إصدار فاتورة مبسطة تحتوي على تفاصيل المنتجات والأسعار دون الحاجة لتفاصيل دقيقة عن الضريبة.
الأسئلة الشائعة
ما هي الفاتورة الضريبية وما الفرق بينها وبين الفاتورة المبسطة؟
الفاتورة الضريبية هي وثيقة تحتوي على تفاصيل دقيقة حول المعاملات التجارية وتشمل الضريبة المضافة ورقم التسجيل الضريبي للبائع وتفاصيل دقيقة عن المنتجات أو الخدمات المباعة وتستخدم هذه الفاتورة في المعاملات التجارية بين الشركات أو مع العملاء الخاضعين للضريبة، أما الفاتورة المبسطة فهي تستخدم في المعاملات الصغيرة أو مع الأفراد، وتحتوي على معلومات أساسية مثل المنتجات المباعة والمبلغ الإجمالي، دون الحاجة لتفاصيل دقيقة حول الضريبة المضافة أو التسجيل الضريبي.
متى يمكن للعميل طلب فاتورة ضريبية؟
يحق للعميل طلب فاتورة ضريبية في حالة المعاملات التجارية مع الشركات أو عند شراء منتجات أو خدمات خاضعة للضريبة، كما يمكن طلبها في المعاملات التي تتجاوز حدًا معينًا من القيمة أو عندما يتم الشراء بغرض إعادة البيع، وفي هذه الحالات، تعد الفاتورة الضريبية ضرورية لأغراض المحاسبة والضريبة.
كيف يساعد نظام الفوترة في إصدار الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة؟
نظام الفوترة يسهل عملية إصدار الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة تلقائيًا وفقًا لاحتياجات المعاملة، فعند إدخال تفاصيل المعاملة، يقوم النظام بحساب الضريبة المضافة وإصدار الفاتورة الضريبية بكل دقة، بينما في المعاملات البسيطة مع الأفراد، يتم إصدار الفاتورة المبسطة تلقائيًا، ويساعد النظام في إدارة الحسابات الضريبية وضمان الامتثال لقوانين هيئة الزكاة والدخل بشكل سهل.
كيف يساعدك البرنامج على إصدار النوعين تلقائيًا؟
برنامج الفوترة من البدر أحد الأدوات المهمة التي تتيح للشركات إصدار الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة بشكل تلقائي وفقًا لمتطلبات هيئة الزكاة والدخل، ولكن كيف يساعدك البرنامج في هذه العملية؟
إصدار الفاتورة الضريبية تلقائيًا
يقوم البرنامج بحساب الضريبة المضافة تلقائيًا عند إدخال تفاصيل المنتجات أو الخدمات، ويتم تضمين نسبة الضريبة، رقم التسجيل الضريبي، والمبلغ الإجمالي مع الضريبة في الفاتورة بشكل دقيق وفقًا للمواصفات القانونية.
إصدار الفاتورة المبسطة تلقائيًا
عند إجراء معاملات صغيرة أو مع عملاء غير خاضعين للضريبة، يصدر البرنامج فاتورة مبسطة تحتوي على البيانات الأساسية مثل المنتجات أو الخدمات المباعة مع المبلغ الإجمالي، وفي هذا النوع من الفواتير، لا يحتاج البرنامج إلى حساب الضريبة المضافة بشكل مفصل.
التوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والدخل
يضمن البرنامج التوافق التام مع المتطلبات الضريبية في المملكة، حيث يقوم البرنامج بتوليد فواتير ضريبية ومبسطة تحتوي على جميع المعلومات المطلوبة من قبل هيئة الزكاة والدخل، بما في ذلك رقم الفاتورة، واسم وعنوان البائع، والتفاصيل الضريبية الخاصة بكل معاملة.
التحديث التلقائي للأنظمة الضريبية
يضمن البرنامج التحديث التلقائي للأنظمة الضريبية، بحيث يتم تعديل نسبة الضريبة تلقائيًا في حال حدوث أي تغيير في الأنظمة الضريبية المحلية، فهذا يساعد الشركات على التكيف بسرعة مع التغييرات الضريبية دون الحاجة إلى التدخل اليدوي.
توليد التقارير الضريبية
يوفر البرنامج تقارير ضريبية مفصلة تستطيع الشركات استخدامها لتقديم الإقرارات الضريبية بشكل سهل، ويتيح لك برنامج الفوترة تتبع كل فاتورة ضريبية تم إصدارها، وهذا ما يجعل عملية الامتثال الضريبي أكثر سهولة.
الحصول على تجربة مجانية للبرنامج
الفاتورة الضريبية و الفاتورة المبسطة تلعبان دورًا أساسيًا في نظام الفوترة في الشركات التجارية، حيث تعتبر الفاتورة الضريبية الأداة الأساسية لتوثيق المعاملات الضريبية بين الشركات والعملاء الخاضعين للضريبة، بينما تستخدم الفاتورة المبسطة في المعاملات الأقل تعقيدًا، ومن الضروري أن يكون العميل على دراية بالفرق بين النوعين لضمان الامتثال للأنظمة الضريبية والحصول على المستندات الصحيحة التي تخدم مصالحه التجارية.
